Guía de Contenido:
En la práctica, al momento de facturar solo hay 2 posibilidades
Imprimes y entregas factura a tu cliente con impresora térmica
En este artículo conocerás por dónde empezar y cómo hacer tu primera factura electrónica en AFIP desde cero.
Para emitir comprobantes, la norma obliga a todos los contribuyentes a elegir una de las siguientes modalidades de facturación, aunque también permite la utilización de ambas:
Hay 2 maneras de emitir comprobantes electrónicos a través de la página de AFIP:
El servicio de Comprobantes en línea AFIP cuenta, además, con la opción denominada Facturador móvil, que permite facturar desde dispositivos móviles, como smartphones o tabletas.
Si nunca realizaste un comprobante electrónico, tenés que seguir estos pasos antes de hacer tu primera factura.
Si no tenés habilitado el servicio, dalo de alta con la opción Administración de Relaciones de Clave Fiscal y volvé a ingresar a la página web.
Podés ser vos mismo pero también otros sujetos pueden delegarte el servicio para que estés habilitado a facturar por ellos.
Si la empresa ya estaba facturando deberás abrir un nuevo punto de venta para utilizar comprobantes electrónicos. Si la empresa se inicia, elegirás el punto de venta 00001.
Para emitir un comprobante electrónico es necesario contar un punto de venta habilitado al efecto.
Tené en cuenta que, si utilizás comprobantes electrónicos y realizás ventas o servicios a consumidores finales, debes contar con comprobantes de resguardo. Para ello podés abrir un punto de venta adicional para realizar facturas por imprenta. Es obligatorio solicitar su autorización a AFIP, imprimirlos en la imprenta y tenerlos siempre disponibles en tu local.
Ahora ya estás en condiciones de emitir tu primer comprobante:
Existen distintos tipos de comprobante, según su finalidad y, a su vez, distintos tipos de letra que identifican el comprobante, según la condición de emisor y receptor. El servicio te permitirá elegir los comprobantes de acuerdo a los que correspondan según tu condición frente al IVA.
Según el tipo del comprobante:
| Tipo de comprobante | Usos |
|---|---|
| Factura | Se utiliza para venta de bienes o prestaciones de servicios. |
| Nota de débito | Se utiliza para facturar gastos, intereses, diferencias de cambio u otros conceptos complementarios a un cliente a quien previamente se le hubiera emitido una factura. También se usa para anular notas de crédito. |
| Nota de crédito | Se utiliza para:*anular facturas o notas de débito emitidas. *reconocer descuentos, bonificaciones, quitas, devoluciones u otros conceptos a un cliente a quien previamente se le hubiera emitido una factura. |
| Ticket controlador fiscal | Se utiliza para venta de bienes o servicios a consumidores finales mediante la modalidad de Controlador fiscal |
| Factura crédito electrónica MIPYME, Nota de débito electrónica MIPYME, Nota de crédito electrónica MIPYME | Se utilizan cuando una micro, pequeña o mediana factura a grandes empresas, siempre que superen determinado importe. |
Según la letra del comprobante:
| Letra de Comprobante (*) | Quién lo emite | A quién se lo emite |
|---|---|---|
| A | IVA Responsable inscripto | IVA Responsable inscripto. Monotributistas (vigencia desde el 1/7/2021) |
| B | IVA Responsable inscripto | Sujetos exentos o consumidores finales |
| C | Monotributistas – Sujetos exentos | IVA Responsable inscripto – monotributistas – sujetos exentos o consumidores finales |
| E | Exportador | Comprador del Exterior |
| Letra de Comprobante (*) | Quién lo emite | A quién se lo emite |
|---|---|---|
| A | IVA Responsable inscripto | IVA Responsable inscripto. Monotributistas (vigencia desde el 1/7/2021) |
| B | IVA Responsable inscripto | Sujetos exentos o consumidores finales |
| C | Monotributistas – Sujetos exentos | IVA Responsable inscripto – monotributistas – sujetos exentos o consumidores finales |
| E | Exportador | Comprador del Exterior |
(*) Existen comprobantes con otras letras, menos habituales:
Productos, servicios o ambos. Si tildás moneda extranjera, el sistema te permitirá elegir la moneda y colocará automáticamente el tipo de cambio. Digitá Continuar.
Si estás emitiendo notas de crédito o débito, el sistema te pedirá la vinculación con la factura que le dio origen.
También se pueden agregar otros conceptos e impuestos aplicables. Tené en cuenta que el sistema no permite cargar una factura de manera parcial y continuar más tarde.
¿Ahora cómo la anulo?
La emisión de una factura requiere de la mayor concentración posible, por más que sea un documento de gran importancia, nadie está exento de cometer alguna equivocación. O de que se le presente la necesidad de cancelarla. ¿Es posible anular una factura electrónica?
La respuesta es sí. Según la AFIP, “para anular cualquier comprobante electrónico, que posee efectos fiscales por haber sido otorgado el ‘CAE’, deberá emitir una nota de crédito o nota de débito, según corresponda”.
Para anular una factura electrónica se deberá proceder de la misma manera que cuando se crea una factura.
Es necesario entrar en la página web de la AFIP y registrarse con el usuario y la clave fiscal de nivel 3.
Una vez dentro habrá que ir al apartado de Comprobantes en línea. En este paso aparecerá la empresa y la opción de Generar comprobante, que es lo que debemos hacer.
Cuando se genera un comprobante siempre es necesario aclarar qué tipo de factura se quiere corregir.
En este caso hablaremos de la nota de crédito C. Una vez seleccionada la opción de nota de crédito C hay que ir al botón de continuar para seguir con el proceso de anulación.
En la nota de crédito se deberá describir el concepto que se quiere incluir y también será necesario indicar la fecha del comprobante.
Para asociar la nota de crédito al comprobante que se desea anular es necesario poner el CUIT de la factura o bien el DNI dependiendo del caso.
Por último habrá que detallar los conceptos y las unidades que se quieren anular siendo estos los mismos que aparecen en la factura original.
Para finalizar se deberá incluir una descripción sobre el motivo de la anulación para tener un seguimiento correcto a la hora de un control en la facturación.
¡Listo! Ya viste cómo anular una factura electrónica y siguiendo estos pasos vas a poder hacerlo sin inconvenientes.
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